دورة تخطيط التدفقات النقدية وضبط حسابات التكاليف

إن السيطرة الفعّالة على التدفقات النقدية داخل المؤسسة تمثل حجر الأساس للحفاظ على الاستقرار المالي وضمان استمرارية الأعمال في بيئة اقتصادية تتسم بالتقلبات المستمرة. كما أن ضبط حسابات التكاليف بصورة دقيقة يساهم في تحقيق الكفاءة التشغيلية، ويمنح الإدارة القدرة على اتخاذ قرارات استراتيجية مبنية على بيانات مالية واضحة وواقعية. من هذا المنطلق يقدم معهد جنيف لإدارة الأعمال برنامجًا تدريبيًا متخصصًا بعنوان "تخطيط التدفقات النقدية وضبط حسابات التكاليف"، حيث يهدف إلى تزويد المشاركين بالإطار العملي والمعرفي اللازم لفهم آليات إعداد التدفقات النقدية، وتحليل عناصر التكاليف، وتطوير أنظمة رقابية قادرة على الكشف عن الانحرافات والتعامل معها بفعالية.

الفئة المستهدفة

• المدراء الماليون والمحاسبون الذين تقع على عاتقهم مسؤولية إعداد الموازنات وإدارة الموارد النقدية بطرق منهجية ودقيقة.

• موظفو وحدات التخطيط والرقابة المالية الراغبون في تطوير خبراتهم بمجالات التدفقات النقدية وتقدير الاحتياجات المستقبلية للسيولة.

• المحللون الماليون والمستشارون الذين يسعون لتعزيز قدرتهم على قراءة وتحليل البيانات المالية واتخاذ قرارات أكثر وضوحًا.

• العاملون في أقسام التكاليف بالمؤسسات الصناعية والخدمية الراغبون في رفع كفاءتهم في تتبع عناصر التكاليف وتطبيق أساليب رقابية فعّالة.

• أصحاب الأعمال والمديرون التنفيذيون الذين يحتاجون إلى فهم معمق لتأثير التدفقات النقدية وإدارة التكاليف على الربحية والنمو المستدام.

الأهداف

• تزويد المشاركين بفهم متكامل لأهمية التدفقات النقدية ودورها في الحفاظ على مرونة المؤسسة وقدرتها على الوفاء بالتزاماتها.

• تمكين المتدربين من إعداد جداول التدفقات النقدية بدقة اعتمادًا على البيانات المالية الفعلية والتقديرية.

• رفع مستوى المعرفة بآليات ضبط حسابات التكاليف وربطها بعمليات التخطيط المالي ورقابة الأداء.

• مساعدة المشاركين على تطوير أنظمة وإجراءات تضمن الاستخدام الأمثل للموارد وتقليل الفاقد المالي.

• تعزيز قدرة المؤسسات على التنبؤ بالاحتياجات المستقبلية للسيولة والتعامل مع المخاطر المالية المحتملة بوعي وفعالية.

مخطط البرنامج التدريبي

• مفهوم وأهمية التدفقات النقدية

  • تعريف التدفقات النقدية وأهميتها للمؤسسة.

  • العلاقة بين التدفقات النقدية والمركز المالي.

  • الفرق بين التدفقات التشغيلية والاستثمارية والتمويلية.

  • انعكاس التدفقات النقدية على استمرارية الأعمال.

• مبادئ إعداد جداول التدفقات النقدية

  • خطوات إعداد قائمة التدفقات النقدية.

  • مصادر البيانات المستخدمة في الإعداد.

  • دور الميزانية العمومية وحساب الأرباح والخسائر.

  • الأخطاء الشائعة في إعداد التدفقات النقدية.

• تحليل التدفقات النقدية

  • أساليب تحليل التدفقات التشغيلية.

  • تقييم التدفقات الاستثمارية وتأثيرها على النمو.

  • قراءة التدفقات التمويلية ومدى انعكاسها على الاستقرار.

  • المؤشرات المستخلصة من تحليل التدفقات النقدية.

• التنبؤ بالاحتياجات النقدية

  • طرق التقدير قصير الأجل للتدفقات.

  • التخطيط المالي طويل الأجل للسيولة.

  • أدوات التنبؤ وإعداد السيناريوهات المالية.

  • كيفية مواجهة العجز النقدي قبل حدوثه.

• مفهوم حسابات التكاليف وأهميتها

  • تعريف نظام حسابات التكاليف ودوره في الإدارة.

  • مكونات عناصر التكاليف المباشرة وغير المباشرة.

  • العلاقة بين حسابات التكاليف وتسعير المنتجات.

  • تأثير ضبط التكاليف على تحسين الربحية.

• أنظمة التكاليف الحديثة

  • نظام التكاليف على أساس النشاط (ABC).

  • نظام التكاليف المعيارية.

  • نظام التكاليف المتغيرة والثابتة.

  • المقارنة بين الأنظمة وأثرها على القرارات.

• الرقابة على التكاليف

  • أساليب متابعة الانحرافات في التكاليف.

  • الأدوات المستخدمة في الرقابة المالية.

  • دور الموازنات التقديرية في الرقابة.

  • آليات معالجة الانحرافات وتحسين الأداء.

• العلاقة بين التدفقات النقدية والتكاليف

  • تأثير ضبط التكاليف على السيولة النقدية.

  • كيفية توظيف نتائج تحليل التكاليف في إدارة التدفقات.

  • التكامل بين التخطيط المالي والرقابة على التكاليف.

  • دور الإدارة المالية في تحسين القرارات الاستثمارية.

• تخطيط السيولة وإدارة رأس المال العامل

  • مفهوم رأس المال العامل وعلاقته بالسيولة.

  • استراتيجيات إدارة الأصول والخصوم قصيرة الأجل.

  • تأثير سياسات الائتمان والتحصيل على التدفقات النقدية.

  • الأدوات المستخدمة في تحسين إدارة رأس المال العامل.

• بناء نظام متكامل للتدفقات النقدية وضبط التكاليف

  • مكونات النظام الفعّال للتخطيط والرقابة.

  • دور التكنولوجيا والبرامج المحاسبية الحديثة.

  • التكامل بين الإدارة المالية والتشغيلية.

  • متطلبات الاستدامة في إدارة السيولة والتكاليف.