العربية
الإنجليزية
الملخص
تقدم دورة إدارة مخاطر الأطراف الثالثة وتدقيق الموردين من معهد جنيف لإدارة الأعمال إطاراً مؤسسياً لإدارة المخاطر المرتبطة بالموردين الخارجيين والموردين والمتعاقدين ومقدمي الخدمات وشركاء التكنولوجيا وغيرهم من الأطراف الثالثة. تعتمد المؤسسات الحديثة على العلاقات الخارجية للحفاظ على استمرارية العمليات والوصول إلى القدرات المتخصصة ودعم البنية التحتية الرقمية وإدارة سلاسل التوريد وتقديم المنتجات والخدمات. كما تؤدي هذه العلاقات إلى ظهور مخاطر مالية وتشغيلية وتنظيمية وأمنية وسمعية ومخاطر مرتبطة بسلسلة التوريد، مما يتطلب حوكمة ورقابة مستمرة ومنظمة.
تعمل الدورة على تطوير منهج متكامل لإدارة مخاطر الأطراف الثالثة من خلال الربط بين تحديد المخاطر والعناية الواجبة وتقييم مخاطر الأطراف الثالثة واختيار الموردين والمتطلبات التعاقدية والرقابة والتدقيق وتقييم الأداء والمعالجة وإعداد التقارير. يتناول البرنامج كيفية إنشاء ضوابط متسقة عبر دورة حياة المورد بالكامل، مع الحفاظ على وضوح المسؤوليات بين المشتريات والمالية وإدارة المخاطر والامتثال والتدقيق الداخلي وأمن المعلومات والوظائف القانونية والتشغيلية.
يركز البرنامج على الأطر المؤسسية العملية لتقييم تعرض الموردين للمخاطر قبل التعاقد معهم ومراقبة المخاطر طوال فترة العلاقة. ويدرس المشاركون كيفية دمج إدارة مخاطر الموردين في هياكل إدارة المخاطر المؤسسية، وكيف يمكن لتحديد الأولويات على أساس المخاطر أن يحدد مستوى ووتيرة مراجعات الموردين.
ويُعد تطوير إطار متكامل لتدقيق الموردين أحد المكونات الرئيسية للدورة. ويدعم هذا الإطار تخطيط وتنفيذ عمليات تدقيق الموردين باستخدام أهداف ومعايير واضحة للمخاطر ومتطلبات محددة للضوابط ومعايير للأدلة وإجراءات للتدقيق وتصنيف للملاحظات والإجراءات التصحيحية وآليات للمتابعة. ويمكن للمؤسسات استخدام هذه المبادئ لإنشاء ممارسات تدقيق متسقة عبر فئات الموردين المختلفة ومستويات المخاطر المتباينة.
تتناول الدورة أيضاً مخاطر سلسلة التوريد والطبيعة المترابطة لعلاقات الأطراف الثالثة. تعمل المؤسسات بصورة متزايدة من خلال شبكات معقدة من الموردين ومقدمي الخدمات، مما يجعل الرؤية الواضحة والاعتماديات وإدارة المرونة واستمرارية الأعمال عناصر مهمة في حوكمة الأطراف الثالثة. ويستكشف المشاركون أساليب تحديد الاعتماديات الحيوية وتقييم مخاطر التركيز وتقييم قدرة الموردين على الصمود وتعزيز الرقابة عبر شبكات التوريد الممتدة.
ضمن فئة المالية والمحاسبة، تركز الدورة بصورة خاصة على التعرض المالي والالتزامات التعاقدية والضوابط المالية وممارسات الفوترة ومؤشرات الاحتيال وأداء الخدمات ومخاطر التكاليف واحتياجات التدقيق. ويدعم البرنامج المؤسسات التي تسعى إلى تعزيز الحوكمة المالية مع الحفاظ على علاقات فعالة مع مقدمي الخدمات الخارجيين.
ومن خلال معهد جنيف لإدارة الأعمال، يوفر التدريب منظوراً مؤسسياً منظماً حول حوكمة الأطراف الثالثة وتدقيق الموردين. ويساعد النهج المتبع المؤسسات على تعزيز المساءلة وتحسين وضوح المخاطر وتوحيد عمليات تقييم الموردين وإنشاء ممارسات مستدامة للمراقبة.
الأهداف
إنشاء إطار لإدارة مخاطر الأطراف الثالثة
تمكّن الدورة المؤسسات من إنشاء إطار منظم لإدارة مخاطر الأطراف الثالثة يحدد مسؤوليات الحوكمة وملكية المخاطر ومتطلبات التقييم وتوقعات الرقابة وإجراءات التصعيد وأنشطة المراقبة. ويدرس المشاركون كيفية دمج مخاطر الأطراف الثالثة ضمن هياكل إدارة المخاطر المؤسسية القائمة وكيف يمكن لشهية المخاطر أن توجه الرقابة على الموردين.
يتناول البرنامج دورة حياة الطرف الثالث بالكامل، بدءاً من التحديد والفحص الأولي، مروراً بالتأهيل والمتطلبات التعاقدية ومراقبة الأداء والتقييم الدوري والتدقيق والمعالجة والتجديد، وصولاً إلى إنهاء العلاقة.
تعزيز تقييم مخاطر الأطراف الثالثة
يطور المشاركون فهماً لأساليب تقييم مخاطر الأطراف الثالثة المستخدمة لتحديد مستوى التعرض المرتبط بالموردين المختلفين. وتشمل عملية التقييم الاستقرار المالي والاعتماد التشغيلي والالتزامات التنظيمية وأمن المعلومات والوصول إلى البيانات والتعرض الجغرافي واستمرارية الأعمال والسمعة والمتطلبات التعاقدية وحيوية الخدمات.
وتتناول الدورة أساليب تصنيف المخاطر التي تمكّن المؤسسات من التمييز بين علاقات الأطراف الثالثة منخفضة ومتوسطة وعالية وحرجة المخاطر، استناداً إلى معايير موثقة للمخاطر بدلاً من تطبيق ضوابط متطابقة على جميع الموردين.
تحسين إدارة مخاطر الموردين
يعزز البرنامج إدارة مخاطر الموردين من خلال تناول الحوكمة طوال دورة حياة المورد. ويدرس المشاركون العناية الواجبة بالموردين والتأهيل والمتطلبات التعاقدية وتوقعات مستوى الخدمة ومؤشرات الأداء ومراقبة المخاطر وإدارة المشكلات والمعالجة وإنهاء العلاقة.
كما تتناول الدورة كيفية تحديد المسؤوليات بوضوح بين المشتريات والمالية ومالكي الأعمال وفرق المخاطر ووظائف الامتثال والتدقيق الداخلي والإدارات القانونية وفرق أمن المعلومات.
تطوير إطار فعال لتدقيق الموردين
يدرس المشاركون مكونات إطار تدقيق الموردين الذي يدعم التخطيط والتنفيذ المتسق لعمليات التدقيق. ويشمل ذلك نطاق التدقيق وأهدافه ومعاييره ومتطلبات الأدلة وأخذ العينات والتوثيق والاستنتاجات والإجراءات التصحيحية واستجابات الإدارة والمتابعة.
ويهدف ذلك إلى دعم عملية تدقيق قابلة للتكرار تنتج أدلة موثوقة وتمكّن الإدارة من تحديد نقاط الضعف قبل تحولها إلى تعرضات تشغيلية أو مالية مهمة.
معالجة مخاطر سلسلة التوريد
يوفر البرنامج منهجاً منظماً للتعامل مع مخاطر سلسلة التوريد من خلال دراسة اعتماديات الموردين والخدمات الحيوية ومخاطر التركيز والتعرض الجغرافي وعلاقات المتعاقدين من الباطن واعتبارات الاستمرارية وترابط ترتيبات الأطراف الثالثة.
ويستكشف المشاركون كيفية تحسين رؤية سلسلة التوريد وإنشاء آليات مراقبة للموردين الذين قد يؤدي فشلهم إلى تأثير كبير في العمليات التجارية.
تعزيز الرقابة المالية والضوابط
يتناول البرنامج الأبعاد المالية لعلاقات الموردين، بما في ذلك ضوابط المدفوعات والالتزامات التعاقدية والاستقرار المالي ودقة الفوترة والتعرض للتكاليف ومخاطر الاحتيال والفصل بين المهام واعتبارات التقارير المالية.
ويساعد ذلك على تعزيز التوافق بين حوكمة الأطراف الثالثة وأهداف الرقابة المالية داخل وظيفة المالية والمحاسبة.
الفئة المستهدفة
المتخصصون في المخاطر والامتثال
يمكن لمديري المخاطر ومسؤولي الامتثال والمتخصصين في المخاطر المؤسسية وخبراء الحوكمة استخدام البرنامج لتعزيز الرقابة على الأطراف الثالثة وإنشاء ممارسات متسقة لتقييم المخاطر ومراقبتها.
المدققون الداخليون
يمكن للمدققين الداخليين الاستفادة من الأساليب المنظمة لتخطيط عمليات تدقيق الموردين وتقييم الضوابط وجمع الأدلة وتوثيق الملاحظات ومراقبة الإجراءات التصحيحية ومتابعة التدقيق.
المتخصصون في المشتريات وإدارة الموردين
يمكن لمديري المشتريات ومتخصصي التوريد ومديري علاقات الموردين وفرق إدارة الموردين تطوير أساليب أكثر فعالية لتقييم الموردين وتحديد متطلبات المخاطر ومراقبة الأداء والحفاظ على حوكمة الموردين طوال دورة العلاقة.
المتخصصون في المالية والمحاسبة
يمكن لمديري المالية والمحاسبين والمراقبين الماليين والمتخصصين المسؤولين عن الحوكمة المالية تعزيز فهمهم للتعرضات المالية المرتبطة بالموردين والضوابط التعاقدية وعمليات الدفع ومؤشرات الاحتيال ومتطلبات التدقيق.
المتخصصون القانونيون وإدارة العقود
يمكن للمتخصصين القانونيين ومديري العقود تطبيق مبادئ مخاطر الأطراف الثالثة عند مراجعة الالتزامات التعاقدية وتوزيع المخاطر ومتطلبات الخدمة وبنود الامتثال وحقوق التدقيق وأحكام الإنهاء ومسؤولية الموردين.
المتخصصون في أمن المعلومات والتكنولوجيا
يمكن لمتخصصي التكنولوجيا وأمن المعلومات والأمن السيبراني وحوكمة تقنية المعلومات تطبيق مبادئ مخاطر الأطراف الثالثة عندما يحصل مقدمو الخدمات الخارجيون على إمكانية الوصول إلى الأنظمة أو البنية التحتية أو التطبيقات أو البيانات أو الخدمات التقنية الحيوية للمؤسسة.
الإدارة العليا وقادة الأعمال
يمكن للمديرين التنفيذيين ورؤساء الإدارات ومالكي الأعمال وصناع القرار استخدام البرنامج لتحسين الحوكمة المتعلقة بعلاقات الأطراف الثالثة ذات الأهمية الاستراتيجية وتعزيز مرونة المؤسسة.
الوحدات
الوحدة الأولى: أساسيات إدارة مخاطر الأطراف الثالثة
تضع هذه الوحدة المبادئ الأساسية لإدارة مخاطر الأطراف الثالثة وتدرس أسباب تعرض المؤسسات لمخاطر إضافية نتيجة العلاقات الخارجية. وتشمل الموضوعات منظومات الأطراف الثالثة واعتماديات الموردين وملكية المخاطر وهياكل الحوكمة وشهية المخاطر والموردين الحيويين وإدارة دورة الحياة.
كما تدرس الوحدة كيفية ارتباط حوكمة الأطراف الثالثة بإدارة المخاطر المؤسسية والضوابط الداخلية والامتثال والمشتريات والمالية والمرونة التشغيلية واستمرارية الأعمال.
الوحدة الثانية: تقييم مخاطر الأطراف الثالثة وتصنيف الموردين
تركز هذه الوحدة على منهجيات منظمة لتقييم مخاطر الأطراف الثالثة. ويدرس المشاركون تحديد المخاطر والمخاطر الكامنة والمخاطر المتبقية وتسجيل المخاطر وتقييم الأهمية وتصنيف المخاطر وتوثيق التقييم.
وتتناول الوحدة عوامل المخاطر المالية والتشغيلية والتنظيمية والتقنية والأمن السيبراني والسمعة والجغرافيا والعقود والاستمرارية والاستراتيجية. كما تستكشف كيفية تطبيق ضوابط متناسبة وفقاً لمستويات مخاطر الموردين.
الوحدة الثالثة: العناية الواجبة بالموردين وتأهيلهم
تتناول هذه الوحدة العناية الواجبة بالموردين قبل التعاقد معهم. وتشمل الموضوعات فحص الموردين ومعلومات الملكية والاستقرار المالي والوضع التنظيمي والشهادات والقدرات التشغيلية وضوابط الأمن والسمعة والسجل التنظيمي والمراجع وقدرات استمرارية الأعمال.
ويستكشف المشاركون كيفية تأثير نتائج العناية الواجبة في اختيار الموردين والموافقة عليهم والمتطلبات التعاقدية والمراقبة المستمرة.
الوحدة الرابعة: دورة حياة إدارة مخاطر الموردين
تتناول هذه الوحدة إدارة مخاطر الموردين بدءاً من التأهيل وحتى تجديد العقد أو إنهائه. وتشمل تصنيف الموردين وتحديد المسؤوليات وتوقعات مستوى الخدمة ومؤشرات الأداء الرئيسية ومؤشرات المخاطر والمراجعات الدورية وإدارة المشكلات والتصعيد والمعالجة وإغلاق العلاقة.
وتركز الوحدة على الرقابة المستمرة بدلاً من التعامل مع تقييم مخاطر الموردين باعتباره نشاطاً يتم مرة واحدة قبل التعاقد.
الوحدة الخامسة: إطار تدقيق الموردين
تعمل هذه الوحدة على تطوير أسس إطار منظم لتدقيق الموردين. ويدرس المشاركون أهداف التدقيق وتحديد النطاق ومعايير التدقيق والتخطيط القائم على المخاطر ومتطلبات الأدلة ومعايير التوثيق وأساليب أخذ العينات والمقابلات واختبار الضوابط والملاحظات والنتائج والتوصيات وإجراءات المتابعة.
كما تتناول الوحدة كيفية مواءمة تكرار التدقيق وعمقه مع أهمية المورد ومستوى تعرضه للمخاطر.
الوحدة السادسة: الضوابط المالية وتدقيق الموردين
تركز هذه الوحدة على الجوانب المالية لعلاقات الموردين. وتتناول ضوابط الفواتير وعمليات الدفع وترتيبات الأسعار والتكاليف التعاقدية والمدفوعات المكررة والمعاملات غير المصرح بها والفصل بين المهام والتقارير المالية ومؤشرات الاحتيال والاستقرار المالي للموردين.
ويستكشف المشاركون كيفية استخدام إجراءات التدقيق المالي لتحديد نقاط ضعف الضوابط وتحسين المساءلة المتعلقة بالمعاملات الخاصة بالموردين.
الوحدة السابعة: المخاطر التعاقدية ومتطلبات الرقابة
تتناول هذه الوحدة كيفية دعم العقود لحوكمة الأطراف الثالثة. وتشمل اتفاقيات مستوى الخدمة ومتطلبات الأداء والالتزامات المتعلقة بالامتثال وحقوق التدقيق والسرية ومتطلبات البيانات والتأمين وتوزيع المسؤوليات ومتطلبات استمرارية الأعمال والتعاقد من الباطن والإخطار بخرق الالتزامات والمعالجة وأحكام الإنهاء.
وتوضح الوحدة كيفية استخدام الضوابط التعاقدية لإنشاء مسؤوليات قابلة للقياس ودعم الرقابة الفعالة على الموردين.
الوحدة الثامنة: مخاطر سلسلة التوريد والاعتماديات على الأطراف الثالثة
تتناول هذه الوحدة مخاطر سلسلة التوريد ضمن منظومات الموردين المعقدة. ويستكشف المشاركون تركيز الموردين والتعرض الجغرافي والاعتماديات الحيوية والمقاولين من الباطن والأطراف الرابعة ونقاط الفشل الفردية ومخاطر الاستمرارية والاعتماديات اللوجستية والاضطرابات الخارجية.
وتدعم الوحدة تطوير رؤية شاملة لسلسلة التوريد واستراتيجيات المرونة التي تتجاوز العلاقات المباشرة مع الموردين.
الوحدة التاسعة: المخاطر التشغيلية والأمن السيبراني والتنظيمية للموردين
تتناول هذه الوحدة التعرضات المرتبطة بالتشغيل والتكنولوجيا لدى الأطراف الثالثة. وتشمل الوصول إلى الأنظمة وحماية البيانات وضوابط الأمن السيبراني وتوافر الخدمات وإدارة الحوادث والمتطلبات التنظيمية والتزامات الخصوصية والمرونة التشغيلية والاعتماديات التقنية.
ويستكشف المشاركون كيفية تنسيق فرق العمل المختلفة للرقابة على الموردين عندما تتداخل المخاطر التشغيلية والتقنية والتنظيمية والأمنية.
الوحدة العاشرة: مراقبة أداء الموردين ومؤشرات المخاطر
تركز هذه الوحدة على المراقبة المستمرة للموردين. ويدرس المشاركون مؤشرات المخاطر الرئيسية ومؤشرات الأداء الرئيسية وأداء مستوى الخدمة واستثناءات الضوابط والحوادث ونتائج التدقيق وقضايا الامتثال والتغيرات المالية والاضطرابات التشغيلية والمخاطر الناشئة.
وتتناول الوحدة كيفية توفير لوحات المعلومات وهياكل التقارير الإدارية رؤية واضحة وفي الوقت المناسب لتعرض المؤسسة لمخاطر الموردين.
الوحدة الحادية عشرة: نتائج التدقيق والمعالجة والتصعيد
تتناول هذه الوحدة إدارة نتائج تدقيق الموردين. وتشمل تصنيف النتائج وتحليل الأسباب الجذرية وخطط الإجراءات التصحيحية وتحديد المسؤوليات والمواعيد النهائية وأدلة المعالجة وحدود التصعيد والتحقق من المتابعة.
ويستكشف المشاركون أساليب التمييز بين أوجه القصور الفردية في الضوابط ونقاط الضعف النظامية، والحفاظ على وضوح المساءلة حتى اكتمال المعالجة.
الوحدة الثانية عشرة: تقارير مخاطر الأطراف الثالثة والحوكمة
تركز الوحدة الأخيرة على تقارير الإدارة والحوكمة. وتتناول لوحات معلومات المخاطر وسجلات مخاطر الموردين وتقارير التدقيق والتقارير التنفيذية وآليات التصعيد واتجاهات المخاطر والمعالجة غير المكتملة والتعرض للموردين الحيويين ومسؤوليات لجان الحوكمة.
ويجمع المشاركون في هذه الوحدة المبادئ التي تمت دراستها طوال البرنامج ضمن منهج منظم للحفاظ على الرقابة على الأطراف الثالثة ودعم القرارات المؤسسية المتعلقة بالمخاطر.
الأسئلة الشائعة
ما المقصود بإدارة مخاطر الأطراف الثالثة؟
إدارة مخاطر الأطراف الثالثة هي عملية منظمة لتحديد وتقييم ومراقبة والسيطرة على المخاطر الناتجة عن الموردين الخارجيين والموردين والمتعاقدين ومقدمي الخدمات وشركاء الأعمال.
ماذا يتضمن تقييم مخاطر الأطراف الثالثة؟
يمكن أن يتضمن تقييم مخاطر الأطراف الثالثة الجوانب المالية والتشغيلية والتنظيمية والأمن السيبراني والتعاقدية والسمعة والجغرافيا واستمرارية الأعمال وسلسلة التوريد. وينبغي أن يتناسب عمق التقييم مع أهمية الطرف الثالث ومستوى تعرض المؤسسة للمخاطر.
ما هو إطار تدقيق الموردين؟
إطار تدقيق الموردين هو منهجية منظمة لتخطيط عمليات تدقيق الموردين الخارجيين وتنفيذها وتوثيقها ومتابعتها. ويحدد عادة نطاق التدقيق وأهدافه ومعاييره ومتطلبات الأدلة وإجراءات الاختبار والنتائج والإجراءات التصحيحية ومسؤوليات المتابعة.
لماذا تعد إدارة مخاطر الموردين مهمة؟
تساعد إدارة مخاطر الموردين المؤسسات على الحفاظ على رؤية واضحة للاعتماديات الخارجية وإنشاء ضوابط للمخاطر التي يمكن أن تؤثر في العمليات أو الشؤون المالية أو الامتثال أو الأمن أو السمعة أو استمرارية الأعمال.
كيف تتناول الدورة مخاطر سلسلة التوريد؟
تتناول الدورة مخاطر سلسلة التوريد من خلال تحليل اعتماديات الموردين وأهمية المورد وتركيز الموردين وعلاقات المتعاقدين من الباطن واعتبارات الاستمرارية والمراقبة وممارسات الحوكمة المصممة لتحسين الرؤية عبر علاقات الأطراف الثالثة المترابطة.
